出纳发放工资的流程如下：
审核工资单据
根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项（包括计算五险一金），计算实发工资。
按照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记账凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。
发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章。发放完毕后，要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册，并注明记账凭证编号，妥善保管。
工资核算与数据提供
按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明细核算。
根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。
准备工资发放资料
每月做工资前准备一份上月工资清单，有电子版的最好，方便修改。
根据人事部门提供的员工考勤及变动情况调整工资。
确认调整后的工资没有问题，将电子版文件备份成银行需要的格式，一种是拷贝给银行一张盘同时交一张支票填好银行的进帐单，另一种是上网自己上传文件。
发放工资
财务部负责每月10日发放上月工资，遇节假日顺延（春节除外）。
HR在每月3日前编制完成员工考勤表、考勤特别确认。
各部门在每月2日前向人力行政部提交绩效考核数据。
HR在每月7日前完成《员工工资表》的编制，提交人力行政总监审核。
人力行政总监在每月8日前将审核通过的《员工工资表》报总经理审批，总经理原则上在9日前将审批完毕的《员工工资表》交人力行政部，特别状况另行处理。
人力行政部在10日前将审批通过的《员工工资表》交财务部。
出纳员在每月10日依据审批通过的《员工工资表》发放员工工资，如有疑问，财务部应准时通知人力行政部做修改，由人力行政部再次提交总经理审批。
现金与银行账处理
办理银行存款和现金领取。
负责支票、汇票、发票、收据管理。
做银行账和现金账，并负责保管财务章。